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境外基金公司
 
 
 
境外基金公司

一、 開曼群島政府體認到共同基金全世界的趨勢與驚人的成長,在1993年制定了第一套”共同基金法”(“本法”)。
本法提供金融監理機關對共同基金的規範。在本法中所提到的共同基金設立的定義摘要敘述如下:

  • 設立型態:公司、單位信託或合夥所發出的淨值利益,其目的或影響為:
  • 成為投資者資金匯集地。
  • 提供分散風險的目標,且讓共同基金中的投資者從投資的併購、控股、管理或財產處理中獲得收益或利得。
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二、 在共同基金法(2003修訂版)中定義的基金有四種:
包括 Licensed Mutual Fund(具執照共同基金公司)、 Administrated Mutual Fund(管理共同基金),和Registered Mutual Fund(註冊共同基金)。並非所有共同基金全是規範基金;少於15個投資者的為非規範共同基金。其餘三種都視為規範共同基金。

本法排除了閉鎖式的(資本額固定的),具負債爭議的,和投資人數不足15人的基金,基金過半數投資者有權任命和解任基金中的董事,信託受託人或無限責任合夥人,則被為非規範的基金。
開曼群島被認為是好地區的選擇,許多因素如下:

  1. 接近市場性
  2. 可提供專業服務
  3. 提供彈性的架構來運作共同基金
  4. 投資者均有正面的認知與評價
  5. 當地的公共基礎建設
  6. 地理位置與時區
  7. 法律、規範和稅務環境的完整性
由於上述的優點造就了開曼群島在共同基金這產業上已有卓越成長的經驗。
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三、 一般基金的運用工具
開曼群島有公司、信託、合夥和相關的法律,因此在成立共同基金上有很高的彈性,運作共同基金四種常用的工具是:豁免公司、區分投資公司、單位信託、以及豁免有限合夥企業。而豁免公司是最受歡迎的選擇。

豁免公司可贖回或購買本身的股份,因此可以一個開放式基金公司來運作。而閉鎖式基金公司也可用豁免公司來建立,亦可以開放式轉換成閉鎖式,或反向轉換,其程序均相當地簡易。豁免公司也可以受保護的單一組織或投資組合設立成”區分投資公司”(“SPC”)。透過SPC這種公司提供不同的組織保護其資產,而僅透過單一法人進行交易。

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四、申報細節
為了註冊成為規範類段落4(3)基金,下列資料必須向金融監理機關申報:
  1. 法人實體的種類(即是公司、合夥企業或單位信託)
  2. 基金公開說明書必須載明:
    1. 發行總金額的上限和下限
    2. 投資方針
    3. 投資限制
    4. 基金的風險因素
    5. 投資者的投資最低金額
    6. 預計或實際股東人數大小
    7. 評估股東發行和贖回的間隔頻率
    8. 淨值利益的計價貨幣
    9. 股東權益是以無記名或有記名發行
  3. 董事(或信託登記人或合夥代表人)的名字
  4. 註冊代理人的名字和地址
  5. 註明所有服務的提供者(請提供資料愈詳細愈好),包括:
    1. 配銷商
    2. 保管人
    3. 促銷商/贊助商
    4. 經理
    5. 管理人
    6. 投資或貿易經理
    7. 投資或貿易顧問
    8. 銀行家
    9. 律師
  6. 審計師的名字和地址,以及財務期間
  7. 股票交易所的名字(如果上市)
  8. 公司成立的証明,當提交所有被要求的文件和指定的費用,註冊登記可在10天之內完成。
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五、 規範類基金的年度法律申報
每一個規範類的基金必須提交:
  • 任何有實質改變的公告必須提交給檢查員
  • 在基金財務期間結束後六個月之內必須提交檢查員核准的審計師審計過的財務報表
  • 年費
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